Банки списують кредити: продати борги не вдається

Державний “Ощадбанк” у листопаді на торговому майданчику ДП “СЕТАМ” планував кілька аукціонів з продажу прав за кредитами на суму 5 млрд грн, але вони не відбулися.

Держбанк виставляв на продаж зокрема заборгованість групи “Райз” і пов’язаних осіб (4,35 млрд грн), компанії “Укркава” (230 млн грн) та ще однієї, поки що неідентифікованої, структури (414 млн грн), передає Finbalance.

Зазначимо, що у забезпечення договорів виступали обласна друкарня, приміщення дитячого садку, адмінбудівля, птахофабрики, елеватор, завод промислового обладнання, завод по кондиціюванню гібридного насіння кукурудзи, виробничо-складські приміщення, обладнання складу для довготривалого зберігання яєць, земельні ділянки та інша нерухомість у Києві, Рівненській, Дніпропетровській, Хмельницькій, Івано-Франківській, Херсонській, Чернігівській областях.

Торги були заплановані на 20 та 21 листопада.

Нагадаємо, що за три квартали 2021 року “Ощадбанк” списав непрацюючі активи на 18,7 млрд грн. Зокрема, банк списав кредити для юросіб на 13,7 млрд грн, кредити фізособам – на 532 млн грн, кошти в банках – на 4,45 млрд грн. За даними Міністерства фінансів, “Ощадбанк” у 2020 році списав непрацюючі кредити (NPL) за рахунок сформованого резерву на 31,7 млрд грн.

Також на торговому майданчику ДП “СЕТАМ” на 8 листопада були заплановані п`ять аукціонів з продажу прав вимоги державного “Укрексімбанку” за непрацюючими кредитами (NPL) на 10 млрд грн. Але і ці торги не відбулися.

Зокрема, на продаж виставлялася заборгованість групи “Креатив” на 4,53 млрд грн, групи “Райз” – 3,63 млрд грн, “Ерлайт” – 982 млн грн, “Укрпластика” – 472,5 млн грн, “Дельта Банку” – 454 млн грн. У всіх випадках причиною того, що аукціони не відбулися, стала “відсутність допущених учасників торгів”.

Як зауважував “Укрексімбанк”, початкова ціна лотів відповідала сумі заборгованості позичальників та їх поручителів. При цьому гарантійний внесок становив 10% від стартової ціни на кожний лот.

Раніше повідомлялося, що загальний обсяг NPL, який держбанк наразі продає, сягнув 60 млрд грн.

Як повідомлялося, раніше “Укрексімбанк” оголосив про початок розпродажу прав вимоги за NPL, який передбачає проведення кількох англійських та голландських аукціонів з поетапним зниженням ціни. На першому аукціоні права вимоги виставлені за ціною, що дорівнює розміру заборгованості позичальника перед банком.

Нагадаємо, державний “Укрексімбанк” за перше півріччя 2021 року списав непрацюючі кредити на 11,4 млрд грн, у тому числі у другому кварталі – на 10,8 млрд грн.

Ще у 2017 році Державна фіскальна служба дозволила банкам списувати безнадійні кредити без податкових наслідків. Державна фіскальна служба відкликала свого листа від 8 лютого 2017 року, яким встановлювалося, що заборгованість визнається безнадійною лише в частині сум боргу понад 360 днів. Тобто, якщо заборгованість існує тільки за тілом кредиту, а за нарахованими відсотками відсутня, для цілей оподаткування визнається лише заборгованість за тілом кредиту.

Зазначається, що цьому посприяла позиція Мінфіну, сформульована у відповіді на звернення Незалежної асоціації банків України.

Зокрема, в асоціації зазначають, що раніше Міністерство фінансів у своєму листі на адресу НАБУ погодилося, що згідно з підпунктом 14.1.11 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу, до безнадійної заборгованості банками відноситься заборгованість за фінансовим кредитом, за яким прострочено понад 360 днів погашення частини боргу.

Тобто, якщо заборгованість за тілом кредиту прострочено понад 360 днів, а за сумою нарахованих відсотків така заборгованість відсутня, то безнадійним для цілей оподаткування визнається весь кредит, що включає як заборгованість за основним боргом, так і заборгованість за нарахованими відсотками.